韓国の譲渡所得税の試算
Capital Gains Tax Estimator
取得と譲渡の価額・日付・必要経費から、韓国の住宅・土地・分譲権の譲渡所得税を、長期保有特別控除の表1と表2、1世帯1住宅の12億按分、短期税率、選択した調整対象地域の重課まで含めて見積もります。
不動産の譲渡所得税は、ごくいくつかの事実で決まります。何を売るのか、どれだけ保有したか、そこに住んでいたか、世帯がいくつ住宅を持っていてどこにあるか。その一つひとつが、計算の別の部分を切り替えます。このツールは所得税法の規定を順に当て、それぞれの答えがどの分岐を通ったかを示します。
韓国 소득세법 제89조・제95조・제103조・제104조（所得税法 89・95・103・104条）の 2026年1月1日施行条文、2026-09-02 確認
基本税率 6〜45% ・장기보유특별공제 表 1 は年 2%p（上限 30%）・表 2 は保有と居住で各年 4%p（上限 80%）・1 世帯 1 住宅は 12억 まで非課税・年間基本控除 250만원・地方所得税 10%
この表は 2026-12-31 まで有効です。それを過ぎてもこの文言のままなら、値が古くなっています。
資産と金額
マンション・戸建て・集合住宅とその敷地です。1 世帯 1 住宅の非課税も多住宅の重課も、ここに入ります。
実際に売れた金額
実際にかかった金額
取得税、仲介手数料、登記費用、資本的支出、売却時の仲介手数料
残金決済日と登記受付日のうち早いほう
残金決済日と登記受付日のうち早いほう
取得から譲渡まで、満で数えます
住宅の要件
2 年以上なら控除が表 2（年 4%p）になります
重課の猶予は 2026-05-09 に終了しました。それ以前の契約分は経過規定により最長 2026-11-09 まで除外されます。
世帯が何戸持っているか、この家をどれだけ保有し住んだか、その地域が指定されているかは計算機には見えない事実なので、ご自身で判断してここで設定してください。
税額
양도소득세 — 譲渡所得税
104,100,000원
지방소득세 — 地方所得税
10,410,000원
合計
114,510,000원
양도차익 — 譲渡差益
390,000,000원
差益に対する税負担
29.4%
- 양도차익 — 譲渡差益（譲渡価額 − 取得価額 − 必要経費）
- 390,000,000원
- − 장기보유특별공제、長期保有特別控除 （表 1: 16%）
- -62,400,000원
- = 양도소득금액 — 譲渡所得金額
- 327,600,000원
- − 基本控除年 250만원
- -2,500,000원
- = 과세표준 — 課税標準
- 325,100,000원
- × 基本税率 6〜45%（韓国 소득세법 제55조）
- 104,100,000원
- = 양도소득세10 ウォン未満切り捨て
- 104,100,000원
- + 지방소득세（10%）
- 10,410,000원
- 合計
- 114,510,000원
조정대상지역 — 参考
- 서울특별시
- 전 지역 (25개 자치구)
- 경기도
- 과천시, 광명시, 성남시 분당구·수정구·중원구, 수원시 영통구·장안구·팔달구, 안양시 동안구, 용인시 수지구, 의왕시, 하남시
2025-10-16 時点で効力のある指定です。指定と解除はいつでも行われるので、韓国 국토교통부（国土交通部）の告示で今の状態を確かめ、上でご自身で選んでください。
この計算機が反映していないもの
- 1 世帯 1 住宅の非課税要件を満たすかどうかそのもの — 世帯の構成、保有と居住の 2 年、一時的 2 住宅・相続・婚姻の特例は、ご自身で判断してチェックしていただきます。
- 地域が指定されているか、多住宅の重課が当たるか — 猶予終了後の経過規定（契約日から 4 か月・6 か月）もご自身の判断です。
- 非事業用土地の +10%p、未登記譲渡の 70%、そして株式・デリバティブ・海外資産。
- 取得価額が分からないときの換算取得価額と 기준시가 による計算、繰越課税と不当行為計算の否認。
- 韓国 조세특례제한법（租税特例制限法）上の減免 — 自作農地、公益収用 — と、それに伴う 농어촌특별세。
- 同じ年の複数の譲渡の合算申告、予定申告の税額控除と期限後申告の加算税。
使い方
価額・日付・必要経費を入れます
取得価額、譲渡価額、両方の日付、そして控除できる経費——取得税、仲介手数料、資本的支出です。修繕と維持の費用は入りません。
世帯が住宅を1つだけ持っているかを答えます
1世帯1住宅は所得税法第89条第1項第3号により高価住宅の基準額まで非課税で、それを超える部分は按分され、基準額を超えた分だけが課税されます。あなたの世帯が要件を満たすかどうかは入力です。このツールに見えない事実で決まるからです。
保有年数と居住年数を設定します
所得税法第95条第2項の長期保有特別控除は、一般の資産には表1を、2年以上居住した1世帯1住宅には表2を使います。後者ははるかに大きく、見落とされるのはその居住の要件です。
調整対象地域かどうかは自分で選びます
指定と解除は住居政策審議委員会の1回の議決で行われるので、このツールは最後に発表された一覧を参考資料として持ち、調べるのではなくあなたに尋ねます。答えに頼る前に、現行の国土交通部の告示を確かめてください。
よくある質問
どの時点の法令ですか
当該年に効力を持つ所得税法で、料率モジュールに記録された日付に法制処の国家法令情報センターから読んだものです。第89条（非課税）、第95条（長期保有特別控除）、第103条（基礎控除）、第104条（税率）です。表には有効期限が付いており、それを過ぎるとテストが落ちます。
多住宅の重課は自動で適用されますか
されません。所得税法第104条第7項は調整対象地域の多住宅の譲渡に基本税率を上乗せし、長期保有特別控除を外しますが、一時的な適用停止とその経過規定があるため、適用されるかどうかは契約をいつ結び、いつ引き渡すかによります。それはあなたの判断で、このツールは決めずに関係する日付を示します。
何を扱っていませんか
組合員入住権と分譲権の、短期の一律税率を超える部分、独自の取得価額の規定がある相続・贈与による取得、負担付贈与、一時的2住宅などの特例、租税特例制限法による減免、そして未登記の資産です。どれも答えを大きく変えます。
これで申告できますか
できません。見積もりです。不動産の税制は頻繁に変わり、動く地域指定に左右され、計算機には確かめようのない世帯の事実で決まります。申告が拠って立つのは、税務士か、ホームタックスの模擬計算です。
ここから渡せます
韓国の総合所得税の試算
Comprehensive Income Tax Estimator
韓国の事業・給与・その他の所得に人的控除・年金保険料控除・子女控除・標準税額控除を当てて総合所得税と地方所得税を段階ごとに見積もります（経費率と特別控除は自分で入力します）。
韓国の取得税の試算
Acquisition Tax Calculator
韓国の住宅とその他の不動産の取得税を、1〜3%の累進、地域の選択に応じた8%と12%の重課、地方教育税と農漁村特別税、そして生涯初回の減免まで含めて見積もります。
韓国の登記簿謄本パーサ
Property Register Parser
韓国の登記事項全部証明書のテキストを表題部・甲区・乙区に分け、所有権の変遷と生きている根抵当（債権最高額の合計）を整理して、仮差押・仮処分・差押・競売・賃借権登記に印を付けます。
韓国の事業者登録番号チェック
Business Registration Number Validator
韓国の事業者登録番号10桁のチェックサムを確かめ、貼り付けた列をまとめて検査もします。
次の一手
このツールが出したものをそのまま受け取れる道具です。
韓国の取得税の試算
Acquisition Tax Calculator
韓国の住宅とその他の不動産の取得税を、1〜3%の累進、地域の選択に応じた8%と12%の重課、地方教育税と農漁村特別税、そして生涯初回の減免まで含めて見積もります。
韓国の総合所得税の試算
Comprehensive Income Tax Estimator
韓国の事業・給与・その他の所得に人的控除・年金保険料控除・子女控除・標準税額控除を当てて総合所得税と地方所得税を段階ごとに見積もります（経費率と特別控除は自分で入力します）。
ローン返済シミュレーション
Loan Repayment Calculator
元利均等・元金均等・満期一括返済の返済予定表を作り、繰り上げ返済も反映します。
韓国の登記簿謄本パーサ
Property Register Parser
韓国の登記事項全部証明書のテキストを表題部・甲区・乙区に分け、所有権の変遷と生きている根抵当（債権最高額の合計）を整理して、仮差押・仮処分・差押・競売・賃借権登記に印を付けます。
韓国の年齢計算（数え年）
Korean Age Calculator
生年月日から韓国の満年齢・年年齢・昔ながらの数え年を、任意の基準日で出します。
韓国の年次有給休暇計算
Annual Leave Calculator
韓国の年次有給が入社日基準と会計年度基準で何日発生しているかを、1年未満の規定まで含めて出します。