韓国の総合所得税の試算
Comprehensive Income Tax Estimator
韓国の事業・給与・その他の所得に人的控除・年金保険料控除・子女控除・標準税額控除を当てて総合所得税と地方所得税を段階ごとに見積もります（経費率と特別控除は自分で入力します）。
5月の総合所得税の申告は、事業・給与・その他の所得をまとめ、人的控除と税額控除を当て、その結果に所得税法第55条の累進税率と、その税額の10%にあたる地方所得税を掛けます。このツールはその段階を順に計算し、一つひとつを表示するので、申告書に現れる前にその数字がどこから来たのかが見えます。
韓国の 2026年の料率で計算しています。
2026년 기준 · 韓国 소득세법 제55조（所得税法 55 条）の基本税率 6〜45% ・지방소득세 は税額の 10%
韓国の 2026年分の 종합소득세（総合所得税、翌年 5月申告）の試算です。소득세법 の条文は 2026-09-02 に 법제처（法制処）で確認した 2026年1月1日施行のもので、この表は 2026-12-31 まで有効です。
事業主の負担分（고용안정・직업능력개발、산재보험）は事業所の規模と業種で変わるため、ここでは平均値を使っています。実際の告知書とは差が出ます。
料率は毎年変わります。2026年を過ぎてもこの文言のままなら、値が古くなっています。
所得
売上。フリーランスなら 3.3% を引かれる前の金額です
帳簿上の経費、または経費率で計算した額
非課税分を除きます。なければ 0
利子・配当・年金・その他所得の所得金額
事業所得は収入金額から必要経費を引いた額です。帳簿がなければ、韓国の 홈택스 が案内した 단순경비율 や 기준경비율 で計算した経費を入れてください。業種別の経費率表はここにはありません。
控除
1 人あたり 150 万ウォン。所得 100 万ウォン以下の配偶者・扶養家族が対象です
경로우대: 1 人あたり 100 万ウォン
1 人あたり 200 万ウォン
자녀세액공제: 1 人 25 万、2 人 55 万、3 人目からは 1 人 40 万ウォン
ご本人負担の 국민연금 保険料。全額が控除されます
노란우산 や住宅資金など、それぞれの限度を当てたあとの額
年金口座、医療費、教育費、寄付金、法定の減免
3.3% の源泉徴収なら、そのうち 3% の分（合計 × 3 ÷ 3.3）
税額
納める所得税
2,045,000원
10 ウォン未満切り捨て
결정세액 — 決定税額
3,845,000원
지방소득세 — 地方所得税
384,500원
別に申告・納付します（決定税額の 10%）
税金の合計
4,229,500원
所得税 + 地方所得税
実効税率
11.75%
総合所得金額に対して
| 段階 | 金額 | 根拠 |
|---|---|---|
| +사업소득 수입금액 — 事業所得の収入金額 | 60,000,000원 | |
| −필요경비 — 必要経費 | 24,000,000원 | |
| =종합소득금액 — 総合所得金額 | 36,000,000원 | |
| −인적공제 — 人的控除 (기본공제 1人分) | 1,500,000원 | 韓国 소득세법 第50条・第51条 |
| =과세표준 — 課税標準 | 34,500,000원 | |
| =산출세액 — 算出税額 (税率 15%、累進控除を差し引き) | 3,915,000원 | 韓国 소득세법 第55条 |
| −표준세액공제 — 標準税額控除 | 70,000원 | 韓国 소득세법 第59条の4 第9項 |
| =결정세액 — 決定税額 | 3,845,000원 | |
| +지방소득세 — 地方所得税、決定税額の 10% | 384,500원 | 韓国 지방세법 第92条（地方税法） |
| −기납부세액 — 既納付税額（소득세 の分） | 1,800,000원 |
この計算機が反映していないもの
- 단순경비율・기준경비율 による推計の必要経費 — 業種別の経費率表が必要なので、経費はご自身で入力していただきます。
- 성실신고확인 の対象かどうかと、それに伴う控除・加算税。
- 노란우산・年金貯蓄・住宅資金のような限度のある所得控除 —「その他の所得控除」に合計を入れてください。
- 医療費・教育費・寄付金・家賃の 특별세액공제 — 標準の控除に代えて申請する場合は「その他の税額控除」に入れてください。
- 中小企業の税額減免など 조세특례제한법 上の減免と、농어촌특별세。
- 分離課税・非課税の所得、金融所得を合算するかどうかの 2,000 万ウォン基準、不動産賃貸所得の分離課税の選択。
- 無申告・納付遅延の加算税と、分割納付。
使い方
所得の種類ごとに分けて入れます
事業所得・給与所得・その他所得は、合算される前にそれぞれ違う扱いを受けます。給与には勤労所得控除があり、事業所得は総収入から経費を引いたものです。
経費は、ツールが推測した率ではなく実額を入れます
単純経費率と基準経費率の表は業種コードごとに公表され、毎年変わります。このツールはそれを持っていません。実際に申告する経費の金額を入れてください。
人的控除と扶養家族を設定します
所得税法第50条・第51条による、要件を満たす人ごとの基礎控除と、追加控除の各区分——敬老優待、障害者、婦女子（所得の上限あり）、ひとり親——です。婦女子とひとり親が重なるときは、後者だけが適用されます。
すでに源泉徴収された分を引きます
年間を通じてフリーランスの所得から引かれた3.3%は前払いです。効いてくるのは、ここで計算した税額から、すでに納めた分を引いた数字で、多くの場合それは還付になります。
よくある質問
どの法令の、どの施行日を基準にしていますか
当該課税年度に効力を持つ所得税法で、料率モジュールに記録された日付に法制処の国家法令情報センターが提供する条文から読んでいます。第55条の税率区分、第50条・第51条の人的控除、2025年改正の第59条の2の子女控除、第59条の4第9項の標準税額控除です。ページには年と有効期限が付いており、その日付を過ぎるとテストが落ちます。
何を反映していませんか
経費率の表、個別に申告する特別税額控除のすべて（医療費、教育費、寄付金、住宅資金）、税額減免、加算税、そして誠実事業者向けの標準控除の別枠です。それらはあなたが入れるか、まったく入らないので、結果は完成した申告書とは違う見積もりです。
この金額で申告してもいいですか
いけません。5月までにいくら取り分けておくかを知るための、計画のための見積もりです。申告は、実際の支給明細書と領収書に基づいてホームタックスで行いますし、このツールがあなたに委ねている控除こそ、結果をいちばん動かすものです。
地方所得税が10%なのに、なぜこんなに少ないのですか
所得の10%ではなく、所得税の10%だからです。税額200万ウォンなら20万ウォンで、国税とは別に申告して納めます。
ここから渡せます
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次の一手
このツールが出したものをそのまま受け取れる道具です。
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