Einkommensteuer in Südkorea schätzen
Comprehensive Income Tax Estimator
Schätzt die südkoreanische Gesamteinkommensteuer (종합소득세) aus Gewerbe-, Gehalts- und sonstigen Einkünften mit Personenfreibeträgen, Rentenabzug, Kinder- und Standardsteuergutschrift sowie Kommunalsteuer, jeden Schritt sichtbar; Ausgabenquoten und Einzelgutschriften werden eingegeben, nicht nachgeschlagen.
Die koreanische Erklärung zur Gesamteinkommensteuer (종합소득세) im Mai führt Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, Gehalt und sonstige Einkünfte zusammen, wendet persönliche Freibeträge (인적공제) und Gutschriften an und besteuert das Ergebnis zu den progressiven Sätzen des § 55 des koreanischen Einkommensteuergesetzes (소득세법) plus Kommunaleinkommensteuer (지방소득세) in Höhe von 10 % der Steuer. Dieses Werkzeug arbeitet diese Schritte ab und zeigt jeden einzelnen, sodass Sie sehen, woher die Zahl kommt, bevor sie auf einer Erklärung (신고서) erscheint. Es ist die koreanische Steuer – kein deutsches Finanzamt und keine deutsche Einkommensteuererklärung.
Gerechnet mit den südkoreanischen Sätzen für 2026.
2026년 기준 · Grundsätze des südkoreanischen 소득세법 §55 (Einkommensteuergesetz, Art. 55), 6–45 % · 지방소득세, 10 % der Steuer
Für die südkoreanische 종합소득세 (Gesamteinkommensteuer) auf Einkünfte des Jahres 2026, erklärt im Mai darauf. Der Text der 소득세법 ist die am 2026-09-02 beim 법제처 geprüfte Fassung (in Kraft ab 1. Januar 2026), und diese Tabelle gilt bis 2026-12-31.
Die Arbeitgeberanteile (고용안정·직업능력개발, 산재보험) hängen von Beschäftigtenzahl und Branche ab, hier steht deshalb ein Durchschnitt. Ihr tatsächlicher Bescheid wird abweichen.
Die Sätze ändern sich jedes Jahr. Steht hier nach Ablauf von 2026 immer noch 2026, sind die Zahlen veraltet.
Einkünfte
Der Umsatz. Als freie Mitarbeiterin oder freier Mitarbeiter: vor Abzug der 3,3 %
Die Ausgaben aus der Buchführung oder die aus einer Ausgabenquote errechneten
Ohne steuerfreie Bestandteile. Null, wenn es keinen gibt
Einkünfte aus Zinsen, Dividenden, Renten und sonstige Einkünfte
Betriebliche Einkünfte sind Einnahmen minus abzugsfähige Ausgaben. Ohne Buchführung tragen Sie die Ausgaben ein, die sich aus dem 단순경비율 oder dem 기준경비율 ergeben, das Ihnen das südkoreanische 홈택스 genannt hat — die Branchentabellen dazu stehen hier nicht.
Abzüge
Je 1.500.000. Ehepartner oder Angehörige mit Einkünften bis 1.000.000 zählen mit
경로우대: je 1.000.000
Je 2.000.000
자녀세액공제: 250.000 für eines, 550.000 für zwei, danach je 400.000
Ihre eigenen Beiträge zur 국민연금, in voller Höhe abziehbar
노란우산, Wohnungsbaumittel und dergleichen, nach ihren eigenen Höchstbeträgen
Altersvorsorgekonten, Krankheitskosten, Ausbildung, Spenden, gesetzliche Ermäßigungen
Bei 3,3 % Quellensteuer der 3-%-Anteil davon (Summe × 3 ÷ 3,3)
Steuer
Zu zahlende Einkommensteuer
2.045.000원
Unter zehn Won abgeschnitten
결정세액 — festgesetzte Steuer
3.845.000원
지방소득세 — Kommunale Einkommensteuer
384.500원
Wird gesondert erklärt und gezahlt (10 % der festgesetzten Steuer)
Steuer insgesamt
4.229.500원
Einkommensteuer plus Kommunalsteuer
Effektiver Satz
11.75%
Bezogen auf das Gesamteinkommen
| Schritt | Betrag | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| +사업소득 수입금액 — Betriebseinnahmen | 60.000.000원 | |
| −필요경비 — abzugsfähige Betriebsausgaben | 24.000.000원 | |
| =종합소득금액 — Summe der Einkünfte | 36.000.000원 | |
| −인적공제 — Personenfreibeträge (기본공제 für 1 Person) | 1.500.000원 | südkoreanisches 소득세법 §§50, 51 |
| =과세표준 — Bemessungsgrundlage | 34.500.000원 | |
| =산출세액 — errechnete Steuer (mit 15 %, abzüglich des Progressionsabzugs) | 3.915.000원 | südkoreanisches 소득세법 §55 |
| −표준세액공제 — pauschale Steuerermäßigung | 70.000원 | südkoreanisches 소득세법 §59-4(9) |
| =결정세액 — festgesetzte Steuer | 3.845.000원 | |
| +지방소득세 — Kommunale Einkommensteuer, 10 % der festgesetzten Steuer | 384.500원 | 지방세법 §92 (südkoreanisches Kommunalabgabengesetz) |
| −기납부세액 — bereits gezahlt (der 소득세-Anteil) | 1.800.000원 |
Was dieser Rechner nicht abbildet
- Pauschal ermittelte Ausgaben nach 단순경비율 oder 기준경비율 — dafür bräuchte es die Branchentabellen, deshalb tragen Sie die Ausgaben ein.
- Ob 성실신고확인 einschlägig ist und welche Abzüge und Zuschläge daraus folgen.
- Gedeckelte Abzüge wie 노란우산, Altersvorsorge und Wohnungsbaumittel — tragen Sie die Summe unter „weitere Abzüge von den Einkünften“ ein.
- Einzeln nachgewiesene 특별세액공제 für Krankheit, Ausbildung, Spenden und Miete — werden sie statt der Pauschale geltend gemacht, gehören sie unter „weitere Steuerermäßigungen“.
- Vergünstigungen des 조세특례제한법, etwa die Ermäßigung für kleine Betriebe, und die 농어촌특별세.
- Gesondert besteuerte und steuerfreie Einkünfte, die Schwelle von 20.000.000 für die Zusammenrechnung von Kapitaleinkünften und die Wahl der gesonderten Besteuerung von Mieteinkünften.
- Zuschläge für unterlassene Erklärung oder späte Zahlung und die Zahlung in Raten.
So funktioniert es
Geben Sie jede Einkunftsart getrennt ein
Selbständige Einkünfte, Gehalt und sonstige Einkünfte werden unterschiedlich behandelt, bevor sie summiert werden – das Gehalt bekommt den Arbeitnehmerfreibetrag (근로소득공제), selbständige Einkünfte sind brutto abzüglich Ausgaben.
Geben Sie Ihre Ausgaben ein, keine vom Werkzeug geratene Quote
Die Tabellen der einfachen (단순경비율) und der Standard-Ausgabenquote (기준경비율) werden je Branchencode veröffentlicht und ändern sich jährlich; dieses Werkzeug führt sie nicht. Geben Sie die Ausgabenzahl ein, die Sie tatsächlich erklären werden.
Legen Sie persönliche Freibeträge (인적공제) und Unterhaltsberechtigte fest
Grundfreibetrag (기본공제) je berechtigter Person plus die Zusatzfreibeträge (추가공제) – Senioren (경로우대), Menschen mit Behinderung (장애인), Frauen (부녀자, mit Einkommensgrenze), Alleinerziehende (한부모) – nach §§ 50–51 des koreanischen Einkommensteuergesetzes. Wo sich 부녀자 und 한부모 überschneiden, gilt nur Letzteres.
Ziehen Sie die bereits einbehaltene Steuer ab
Die 3,3 %, die das Jahr über von freiberuflichen Einkünften einbehalten wurden, sind eine Vorauszahlung. Die Zahl, die zählt, ist die hier berechnete Steuer minus das bereits Gezahlte – oft eine Erstattung.
Häufige Fragen
Welches Gesetz und welcher Stichtag?
Das koreanische Einkommensteuergesetz (소득세법) in der für das laufende Steuerjahr geltenden Fassung, gelesen aus dem Gesetzestext, den das koreanische Rechtsinformationszentrum (법제처 국가법령정보센터) an dem im Tarifmodul vermerkten Datum bereitstellte: die Tarifstufen des § 55, die persönlichen Freibeträge der §§ 50–51, die Kindergutschrift des § 59-2 in der Fassung für 2025 und die Standardgutschrift des § 59-4(9). Die Seite trägt Jahr und Gültigkeitsdatum, und ein Test schlägt fehl, sobald dieses Datum verstrichen ist.
Was bildet es nicht ab?
Die Ausgabenquoten-Tabellen (경비율), jede einzeln geltend gemachte Sondersteuergutschrift (특별세액공제: 의료비, 교육비, 기부금, 주택자금), Steuerermäßigungen (세액감면), Zuschläge (가산세) und die Variante der Standardgutschrift für gewissenhafte Unternehmer (성실사업자). Die geben Sie ein oder lassen sie ganz weg, sodass das Ergebnis eine Schätzung ist, die von einer fertigen Erklärung abweichen wird.
Kann ich mit dieser Zahl die Erklärung abgeben?
Nein. Es ist eine Schätzung zur Planung – um vor dem Mai ungefähr zu wissen, was zurückzulegen ist. Eine Erklärung wird bei Hometax, dem Portal der koreanischen Steuerbehörde, gegen Ihre tatsächlichen Zahlungsbescheinigungen (지급명세서) und Belege abgegeben, und die Abzüge, die dieses Werkzeug Ihnen überlässt, sind genau die, die das Ergebnis am stärksten bewegen.
Warum ist die Kommunaleinkommensteuer (지방소득세) 10 %, aber so klein?
Weil sie 10 % der Einkommensteuer ist, nicht des Einkommens. Bei einer Steuer von 2.000.000 Won sind das 200.000 Won, und sie wird getrennt von der nationalen Steuer erklärt und gezahlt.
Eingabe aus
Nettogehalt in Südkorea
Net Salary Calculator
Berechnet in Südkorea das Nettogehalt aus dem Brutto nach den vier Sozialversicherungen, Einkommensteuer und Kommunalsteuer.
Quellensteuer 3,3 % für Freiberufler in Südkorea
Freelance Withholding Calculator
Berechnet die 3,3 % Quellensteuer auf freiberufliche Einkünfte in Südkorea in beide Richtungen – vom Brutto und vom erhaltenen Betrag.
Immobilien-Veräußerungssteuer in Südkorea
Capital Gains Tax Estimator
Schätzt die südkoreanische Steuer auf den Gewinn aus Haus, Grundstück oder Anwartschaft (분양권) aus Preisen, Daten und Kosten – Abzug für lange Haltedauer Tabelle 1/2, die 1,2-Milliarden-Won-Regel für ein Haushalt/ein Haus, Kurzfristsätze und den Zuschlag für regulierte Gebiete Ihrer Wahl.
Südkoreanische Unternehmensnummer prüfen
Business Registration Number Validator
Prüft die Prüfsumme der zehnstelligen Unternehmensregisternummer in Südkorea und kann eine eingefügte Spalte auf einmal validieren.
Danach
Diese Tools nehmen an, was dieses hier erzeugt, das Ergebnis kann also direkt weiter.
Immobilien-Veräußerungssteuer in Südkorea
Capital Gains Tax Estimator
Schätzt die südkoreanische Steuer auf den Gewinn aus Haus, Grundstück oder Anwartschaft (분양권) aus Preisen, Daten und Kosten – Abzug für lange Haltedauer Tabelle 1/2, die 1,2-Milliarden-Won-Regel für ein Haushalt/ein Haus, Kurzfristsätze und den Zuschlag für regulierte Gebiete Ihrer Wahl.
Nettogehalt in Südkorea
Net Salary Calculator
Berechnet in Südkorea das Nettogehalt aus dem Brutto nach den vier Sozialversicherungen, Einkommensteuer und Kommunalsteuer.
Umsatzsteuer 10 % in Südkorea
VAT Calculator
Schlägt die südkoreanische Umsatzsteuer von 10 % auf oder rechnet sie heraus und teilt einen Gesamtbetrag für Rechnungszeilen in Nettowert und Steuer.
Quellensteuer 3,3 % für Freiberufler in Südkorea
Freelance Withholding Calculator
Berechnet die 3,3 % Quellensteuer auf freiberufliche Einkünfte in Südkorea in beide Richtungen – vom Brutto und vom erhaltenen Betrag.
Koreanischer Altersrechner
Korean Age Calculator
Berechnet aus dem Geburtsdatum das internationale Alter (만나이), das Jahresalter (연나이) und das alte koreanische Zählalter (세는나이), wie sie in Südkorea nebeneinander gelten, zu einem beliebigen Stichtag.
Jahresurlaub in Südkorea
Annual Leave Calculator
Berechnet, wie viele bezahlte Urlaubstage in Südkorea nach Eintrittsdatum oder Geschäftsjahr angefallen sind, einschließlich der Regel für das erste Jahr.