Quellensteuer 3,3 % für Freiberufler in Südkorea
Freelance Withholding Calculator
Berechnet die 3,3 % Quellensteuer auf freiberufliche Einkünfte in Südkorea in beide Richtungen – vom Brutto und vom erhaltenen Betrag.
3,3 % sind 3 % Quellensteuer auf Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit (사업소득 원천징수) nach dem koreanischen Einkommensteuergesetz (소득세법) plus Kommunaleinkommensteuer (지방소득세) in Höhe von 10 % dieser Steuer – deshalb 3,3 und nicht 3. Verträge werden mal brutto, mal netto angegeben, also rechnet dieses Werkzeug in beide Richtungen. Es ist der koreanische Steuerabzug für Freiberufler, nicht die deutsche Lohnsteuer und nichts, was ein deutsches Finanzamt einbehält.
Betrag
Zieht die Quellensteuer vom Bruttobetrag ab.
Ergebnis
Vertragsbetrag
1.000.000원
Einkommensteuer, 3 %
30.000원
Kommunale Einkommensteuer, 0,3 %
3.000원
Insgesamt einbehalten
33.000원
Tatsächlich ausgezahlt
967.000원
Die 3 % Einkommensteuer und die Kommunalsteuer mit 10 % davon werden jeweils auf den Won abgeschnitten, für die meisten Beträge ergibt die Summe also nicht genau 3,3 %. Rückwärts gerechnet können mehrere Vertragsbeträge dieselbe Auszahlung ergeben, und zurückgegeben wird der kleinste — zu hoch abzurechnen und zu wenig zu bekommen ist der schlimmere Fehler.
Die Quellensteuer ist eine Vorauszahlung und nicht die endgültige Steuer. Sie wird mit der 종합소득세-Erklärung im Mai darauf abgerechnet, und wo Betriebsausgaben anerkannt werden, kommt ein guter Teil zurück.
So funktioniert es
Geben Sie den Betrag ein, den Sie kennen
Vom Brutto aus ergibt es, was ankommt. Vom erhaltenen Betrag aus rechnet es zurück, was in Rechnung gestellt worden sein muss.
Prüfen Sie die zwei Bestandteile getrennt
Einkommensteuer (소득세) und Kommunaleinkommensteuer (지방소득세) werden getrennt einbehalten und gemeldet und erscheinen als zwei Zeilen auf der koreanischen Quellensteuerbescheinigung (원천징수영수증). Eine Zahl, die in der Summe stimmt, aber nicht Zeile für Zeile, ist meist eine Rundungsdifferenz.
Bewahren Sie den Beleg für den Mai auf
Der Quellenabzug ist keine endgültige Steuer. Er ist eine Vorauszahlung, die auf die koreanische Gesamteinkommensteuer (종합소득세) angerechnet wird, die Sie im Mai abrechnen, und für viele Freiberufler ist die Abrechnung eine Erstattung.
Häufige Fragen
Sind 3,3 % die Steuer, die ich tatsächlich schulde?
Nein. Sie werden auf dem Weg einbehalten. Ihre tatsächliche Steuerschuld wird auf das Gesamteinkommen des Jahres nach Ausgaben und Abzügen zu den Sätzen des § 55 des koreanischen Einkommensteuergesetzes (소득세법) berechnet und im Mai abgerechnet – dort bekommen Sie einen Teil zurück oder zahlen nach.
Warum behalten manche Verträge 8,8 % ein?
Weil das sonstige Einkünfte (기타소득) sind, keine Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit (사업소득) – eine andere Kategorie mit eigenem Satz nach einem pauschalen Ausgabenabzug. Welche gilt, hängt davon ab, ob die Arbeit Ihre fortlaufende Geschäftstätigkeit ist, und der Zahlende entscheidet, wie er sie meldet.
Spielt die Mehrwertsteuer hier hinein?
Nicht für jemanden ohne koreanische Unternehmensregistrierung – Quellenabzug und Mehrwertsteuer sind getrennte Systeme. Ein registriertes Unternehmen stellt eine koreanische Steuerrechnung (세금계산서) mit Mehrwertsteuer obendrauf aus und unterliegt für diese Leistung keinem 3,3-%-Abzug. Nehmen Sie für diese Seite den Mehrwertsteuerrechner.
Eingabe aus
Zeiterfassung
Time Tracker
Startet und stoppt je Aufgabe einen Timer nach dem anderen und exportiert dann einen CSV-Stundenzettel, summiert nach Aufgabe und Tag, mit optionalen Abrechnungsschritten.
Umsatzsteuer 10 % in Südkorea
VAT Calculator
Schlägt die südkoreanische Umsatzsteuer von 10 % auf oder rechnet sie heraus und teilt einen Gesamtbetrag für Rechnungszeilen in Nettowert und Steuer.
Einkommensteuer in Südkorea schätzen
Comprehensive Income Tax Estimator
Schätzt die südkoreanische Gesamteinkommensteuer (종합소득세) aus Gewerbe-, Gehalts- und sonstigen Einkünften mit Personenfreibeträgen, Rentenabzug, Kinder- und Standardsteuergutschrift sowie Kommunalsteuer, jeden Schritt sichtbar; Ausgabenquoten und Einzelgutschriften werden eingegeben, nicht nachgeschlagen.
Südkoreanische Unternehmensnummer prüfen
Business Registration Number Validator
Prüft die Prüfsumme der zehnstelligen Unternehmensregisternummer in Südkorea und kann eine eingefügte Spalte auf einmal validieren.
Danach
Diese Tools nehmen an, was dieses hier erzeugt, das Ergebnis kann also direkt weiter.
Rechnungsgenerator
Invoice Builder
Baut aus Positionen einen Lieferschein, ein Angebot oder eine Rechnung nach südkoreanischem Muster, mit Umsatzsteuer getrennt, enthalten oder ohne, prüft südkoreanische Unternehmensnummern und druckt als PDF oder speichert als XLSX. Die Pflichtangaben einer deutschen Rechnung nach § 14 UStG werden nicht geprüft.
Einkommensteuer in Südkorea schätzen
Comprehensive Income Tax Estimator
Schätzt die südkoreanische Gesamteinkommensteuer (종합소득세) aus Gewerbe-, Gehalts- und sonstigen Einkünften mit Personenfreibeträgen, Rentenabzug, Kinder- und Standardsteuergutschrift sowie Kommunalsteuer, jeden Schritt sichtbar; Ausgabenquoten und Einzelgutschriften werden eingegeben, nicht nachgeschlagen.
Umsatzsteuer 10 % in Südkorea
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Schlägt die südkoreanische Umsatzsteuer von 10 % auf oder rechnet sie heraus und teilt einen Gesamtbetrag für Rechnungszeilen in Nettowert und Steuer.
Zeiterfassung
Time Tracker
Startet und stoppt je Aufgabe einen Timer nach dem anderen und exportiert dann einen CSV-Stundenzettel, summiert nach Aufgabe und Tag, mit optionalen Abrechnungsschritten.
Koreanischer Altersrechner
Korean Age Calculator
Berechnet aus dem Geburtsdatum das internationale Alter (만나이), das Jahresalter (연나이) und das alte koreanische Zählalter (세는나이), wie sie in Südkorea nebeneinander gelten, zu einem beliebigen Stichtag.
Jahresurlaub in Südkorea
Annual Leave Calculator
Berechnet, wie viele bezahlte Urlaubstage in Südkorea nach Eintrittsdatum oder Geschäftsjahr angefallen sind, einschließlich der Regel für das erste Jahr.