종합소득세 계산기
Comprehensive Income Tax Estimator
사업·근로·기타 소득과 인적공제·연금보험료·자녀·표준세액공제로 종합소득세와 지방소득세를 단계별로 추정합니다. 경비율표와 특별공제는 직접 입력합니다.
5월 종합소득세 신고는 사업·근로·기타 소득을 합산해 인적공제와 세액공제를 적용하고, 소득세법 제55조 기본세율과 그 세액의 10%인 지방소득세를 매깁니다. 이 도구는 그 단계를 차례로 보여 주므로, 숫자가 신고서에 오르기 전에 어디서 나왔는지 확인할 수 있습니다.
2026년 기준으로 계산합니다.
2026년 기준 · 소득세법 제55조 기본세율 (6~45%) · 지방소득세 10%
2026년 귀속 종합소득세(다음 해 5월 신고) 기준입니다. 소득세법은 2026-09-02에 법제처에서 확인한 조문(2026.1.1 시행)을 따르며, 이 표는 2026-12-31까지 유효합니다.
사업주 부담분(고용안정·직업능력개발, 산재보험)은 사업장 규모와 업종에 따라 달라지므로 평균값을 사용했습니다. 실제 고지서와 다를 수 있습니다.
요율은 매년 바뀝니다. 2026년이 지난 뒤에도 이 문구가 그대로라면 값이 오래된 것입니다.
소득
매출. 프리랜서는 3.3% 떼기 전 금액
장부상 경비 또는 경비율로 계산한 금액
비과세 제외. 없으면 0
이자·배당·연금·기타소득의 소득금액
사업소득은 수입금액에서 필요경비를 뺀 금액이 소득금액입니다. 장부가 없으면 홈택스가 안내한 단순경비율·기준경비율로 계산한 경비를 넣으십시오 — 업종별 경비율표는 여기 없습니다.
공제
1인당 150만원. 소득 100만원 이하 배우자·부양가족
경로우대 1인당 100만원
1인당 200만원
자녀세액공제 1명 25만, 2명 55만, 셋째부터 40만
국민연금 본인 부담분, 전액 공제
노란우산·주택자금 등, 한도 적용 후 금액
연금계좌·의료비·기부금·감면 등
3.3% 원천징수라면 그중 3% 부분 (합계 × 3 ÷ 3.3)
세액
납부할 소득세
2,045,000원
10원 미만 절사
결정세액
3,845,000원
지방소득세
384,500원
별도 신고·납부 (결정세액의 10%)
세금 합계
4,229,500원
소득세 + 지방소득세
실효세율
11.75%
종합소득금액 대비
| 단계 | 금액 | 근거 |
|---|---|---|
| +사업소득 수입금액 | 60,000,000원 | |
| −필요경비 | 24,000,000원 | |
| =종합소득금액 | 36,000,000원 | |
| −인적공제 (기본공제 1명) | 1,500,000원 | 소득세법 제50조·제51조 |
| =과세표준 | 34,500,000원 | |
| =산출세액 (세율 15%, 누진공제 차감) | 3,915,000원 | 소득세법 제55조 |
| −표준세액공제 | 70,000원 | 소득세법 제59조의4 제9항 |
| =결정세액 | 3,845,000원 | |
| +지방소득세 (결정세액의 10%) | 384,500원 | 지방세법 제92조 |
| −기납부세액 (소득세분) | 1,800,000원 |
이 계산기가 반영하지 않는 것
- 단순경비율·기준경비율에 따른 추계 필요경비 — 업종코드별 경비율표가 필요하므로 필요경비는 직접 입력합니다.
- 성실신고확인대상 여부와 그에 따른 공제·가산세.
- 노란우산공제·연금저축·주택자금 등 한도가 있는 소득공제 — 합계를 “그 밖의 소득공제”에 직접 넣습니다.
- 의료비·교육비·기부금·월세 등 특별세액공제 — 표준세액공제 대신 신청하는 경우 “그 밖의 세액공제”에 넣습니다.
- 중소기업 특별세액감면 등 조세특례제한법상 감면과 농어촌특별세.
- 분리과세·비과세 소득, 금융소득 종합과세 판정(2천만원 기준), 부동산임대소득의 분리과세 선택.
- 무신고·납부지연 가산세와 분납.
사용 방법
소득 종류별로 나눠 입력합니다
사업·근로·기타 소득은 합산되기 전에 각각 다르게 처리됩니다. 근로소득에는 근로소득공제가 적용되고, 사업소득은 총수입에서 필요경비를 뺀 값입니다.
경비는 직접 입력합니다
단순경비율·기준경비율은 업종코드별로 고시되고 매년 바뀌며 이 도구는 그 표를 갖고 있지 않습니다. 실제로 신고할 경비 금액을 직접 넣으십시오.
인적공제와 부양가족을 지정합니다
소득세법 제50조·제51조에 따른 1인당 기본공제와 경로우대·장애인·부녀자(종합소득금액 상한 있음)·한부모 추가공제입니다. 부녀자와 한부모가 겹치면 한부모만 적용됩니다.
이미 낸 세금을 뺍니다
한 해 동안 프리랜서 소득에서 뗀 3.3%는 선납입니다. 실제로 중요한 것은 여기서 계산된 세액에서 이미 낸 금액을 뺀 값이고, 환급이 되는 경우가 많습니다.
자주 묻는 질문
어느 법령, 어느 시행일 기준인가요?
해당 과세연도에 시행 중인 소득세법이며, 요율 모듈에 기록된 날짜에 법제처 국가법령정보센터의 조문을 읽어 반영했습니다. 제55조 기본세율, 제50조·제51조 인적공제, 2025년 시행 개정 반영한 제59조의2 자녀세액공제, 제59조의4 제9항 표준세액공제입니다. 화면에 연도와 유효기간이 표시되고, 그 날짜가 지나면 테스트가 실패합니다.
무엇을 반영하지 않나요?
경비율표, 의료비·교육비·기부금·주택자금 등 항목별 특별세액공제 전부, 세액감면, 가산세, 표준세액공제의 성실사업자 구분입니다. 직접 입력하거나 아예 빠지므로 결과는 실제 신고서와 다른 추정치입니다.
이 금액으로 신고해도 되나요?
안 됩니다. 5월 전에 얼마를 준비해야 하는지 가늠하기 위한 추정치입니다. 신고는 실제 지급명세서와 증빙을 근거로 홈택스에서 하며, 이 도구가 사용자에게 남겨 둔 공제 항목이 결과를 가장 크게 바꿉니다.
지방소득세가 10%인데 왜 이렇게 적나요?
소득이 아니라 소득세의 10%이기 때문입니다. 세액이 200만원이면 20만원이고, 국세와 별도로 신고·납부합니다.
이 도구로 이어지는 것
근로소득 실수령액 계산기
Net Salary Calculator
세전 급여에서 4대보험과 소득세·지방소득세를 뺀 실수령액을 계산합니다.
프리랜서 3.3% 계산기
Freelance Withholding Calculator
프리랜서 사업소득의 3.3% 원천징수를 세전 금액과 실지급액 양방향으로 계산합니다.
양도소득세 계산기
Capital Gains Tax Estimator
취득·양도가액과 날짜, 필요경비로 주택·토지·분양권 양도소득세를 추정합니다. 장기보유특별공제 표1·표2, 1세대 1주택 12억 안분, 단기세율, 조정대상지역 중과(직접 선택)를 반영합니다.
사업자등록번호 검증
Business Registration Number Validator
사업자등록번호 10자리의 검증 규칙을 확인하며, 붙여넣은 목록을 한 번에 검사합니다.
다음 단계
이 도구의 결과를 그대로 받을 수 있는 도구들입니다.
양도소득세 계산기
Capital Gains Tax Estimator
취득·양도가액과 날짜, 필요경비로 주택·토지·분양권 양도소득세를 추정합니다. 장기보유특별공제 표1·표2, 1세대 1주택 12억 안분, 단기세율, 조정대상지역 중과(직접 선택)를 반영합니다.
근로소득 실수령액 계산기
Net Salary Calculator
세전 급여에서 4대보험과 소득세·지방소득세를 뺀 실수령액을 계산합니다.
부가세 계산기
VAT Calculator
공급가액과 세액을 나누고 부가세 10%를 더하거나 빼서 계산서 항목을 맞춥니다.
프리랜서 3.3% 계산기
Freelance Withholding Calculator
프리랜서 사업소득의 3.3% 원천징수를 세전 금액과 실지급액 양방향으로 계산합니다.
만나이 계산기
Korean Age Calculator
생년월일로 만나이·연나이·세는나이를 기준일에 맞춰 계산합니다.
연차 계산기
Annual Leave Calculator
입사일 기준과 회계연도 기준으로 발생한 연차 일수를 1년 미만 규정까지 반영해 계산합니다.